GmbH Steuern in der Schweiz
Die GmbH zahlt als juristische Person eigene Steuern – und auch ihre Ausschüttungen werden besteuert (Stichwort wirtschaftliche Doppelbelastung). Klingt teuer, lässt sich aber mit der richtigen Lohn-Dividenden-Mischung und Standortwahl spürbar optimieren. Hier die Grundzüge.
Gewinn- und Kapitalsteuer
Die GmbH zahlt Gewinnsteuer (Bund, Kanton, Gemeinde) auf den Gewinn und Kapitalsteuer auf das Eigenkapital. Aha-Punkt: Die Belastung schwankt je nach Kanton erheblich – in Tiefsteuerkantonen wie Zug, Nidwalden oder Luzern zahlst du deutlich weniger als anderswo. Der Sitz ist eine Steuerentscheidung.
Lohn oder Dividende? – der wichtigste Hebel
Als Gesellschafter-Geschäftsführer zahlst du dir Lohn und/oder Dividende. Lohn senkt den Firmengewinn, kostet aber Sozialabgaben; Dividenden werden privilegiert besteuert, aber doppelt. Faustregel: Erst einen marktüblichen Lohn (AHV-konform), den Rest als Dividende – die optimale Mischung hängt von Höhe und Kanton ab.
Mehrwertsteuer – und Planung mit planix
Ab CHF 100'000 Jahresumsatz wird die GmbH MWST-pflichtig und meldet sich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung an; darunter freiwillig. planix rechnet dir Lohn, Dividende und Steuerlast im Finanzplan direkt durch, damit du von Anfang an optimal aufgestellt bist – kostenlos.
Häufige Fragen
Wie wird eine GmbH in der Schweiz besteuert?
Mit Gewinnsteuer auf den Gewinn und Kapitalsteuer auf das Eigenkapital. Zusätzlich werden Lohn (Sozialabgaben, Einkommenssteuer) und Dividenden besteuert. Der Kanton beeinflusst die Höhe stark.
Lohnt sich Lohn oder Dividende?
Meist eine Mischung: marktüblicher Lohn plus Dividende. Das Optimum hängt von Höhe, Kanton und Sozialversicherungssituation ab – planix hilft dir, es durchzurechnen.
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